企業(yè)征信調(diào)查

企業(yè)征信評(píng)級(jí)符號(hào)及說明
維多克調(diào)查中心根據(jù)對(duì)被調(diào)查對(duì)象的評(píng)級(jí)，提出賒銷建議，供委托方參考：
 

業(yè)界觀點(diǎn)：利用信用證交易進(jìn)行詐騙的特征識(shí)別
信用證是一個(gè)世紀(jì)以來國(guó)際貿(mào)易中使用最為廣泛的一種支付方式。由于它以銀行信用為保證，以銀行獨(dú)立性的付款責(zé)任為基礎(chǔ)，因此同以商業(yè)信用為基礎(chǔ)的匯款和托收方式比起來，對(duì)買賣雙方更具安全性和可靠性，解決了遠(yuǎn)隔重洋的進(jìn)出口商之間互不信任的問題。但另一方面，信用證獨(dú)立于基礎(chǔ)貿(mào)易合同、開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任以及銀行“管單不管貨”的三大特點(diǎn)在促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易發(fā)展的同時(shí)，也為國(guó)際詐騙分子提供了可乘之機(jī)，加之運(yùn)作程序的相對(duì)復(fù)雜性和信息不對(duì)稱等原因，使得信用證交易中的不確定性因素明顯增多，因而它是被國(guó)際詐騙分子和團(tuán)伙所利用從事國(guó)際詐騙活動(dòng)的主要工具之一。
20世紀(jì)80年代中期以來，隨著我國(guó)改革開放步伐的加快，對(duì)外貿(mào)易不斷增長(zhǎng)，國(guó)際經(jīng)貿(mào)活動(dòng)日趨頻繁，國(guó)際詐騙分子乘機(jī)將魔爪伸向我國(guó)。他們通常是以同中國(guó)中心做生意的名義，采取以偽造信用證、偽造信用證項(xiàng)下的單據(jù)、使用“軟條款”等各種手法，在貿(mào)易的背后從事詐騙活動(dòng)。例如上世紀(jì)80年代初期的萬寶路香煙詐騙、中期的鋼材詐騙；90年代中期的備用信用證詐騙、1995年達(dá)到猖狂程度的蔗糖詐騙、1996年的尼日利亞石油詐騙等等，均滲透到了我國(guó)，旨在詐騙的文件在我國(guó)沿海地區(qū)的銀行頻頻露臉。由于詐騙分子精通信用證業(yè)務(wù)的細(xì)節(jié)，操作具有專業(yè)性，手法隱蔽，且多為有組織的犯罪（團(tuán)伙犯罪），因此這類詐騙不易被識(shí)別，同近年來偽造大額存款證或大額存單的低級(jí)詐騙形式比起來，更容易得手。
規(guī)避信用證詐騙風(fēng)險(xiǎn)的最好辦法就是從一開始就不要卷入這類交易。那么，從事國(guó)際貿(mào)易的企業(yè)和從事國(guó)際結(jié)算的銀行怎樣才能在日常工作中從大量的交易文件中區(qū)別出旨在詐騙的交易呢？這里，筆者結(jié)合自己的工作實(shí)踐，從近20年來滲透到我國(guó)的一些桉件入手，總結(jié)出信用證詐騙交易的若干外在特點(diǎn)。外貿(mào)業(yè)務(wù)人員和銀行的業(yè)務(wù)人員多注意這些特征，就一定能夠?qū)⒃p騙的交易拒之門外。
特征之一：交易金額巨大
如1985年的溫州鋼材詐騙桉金額為230萬美元，1993年衡水農(nóng)行備用信用證詐騙桉金額高達(dá)100億美元，1995年猖狂到極點(diǎn)的蔗糖詐騙桉每筆金額都在400萬美元以上，1993年9月筆者接觸到的一筆備用信用證詐騙桉金額高達(dá)1000萬美元（未遂）。這其中的道理很簡(jiǎn)單：詐騙分子組織一次成功的詐騙不容易，金額大才值得冒風(fēng)險(xiǎn)行騙，一旦得手，他們就能得到豐厚的回報(bào)。
特征之二：運(yùn)作程序更為復(fù)雜
上世紀(jì)80年代中期至今，幾乎所有的信用證詐騙桉都同正常的國(guó)際貿(mào)易運(yùn)作程序和國(guó)際結(jié)算支付程序相去甚遠(yuǎn)，表現(xiàn)出業(yè)務(wù)操作上的煩瑣性和復(fù)雜性。僅以1994年至1995年間筆者先后接觸過的8家中心進(jìn)口蔗糖開證申請(qǐng)為例，其操作程序通常是：①賣方提供形式發(fā)票等文件，說明供貨數(shù)量和價(jià)格；②買方簽署該形式發(fā)票，確認(rèn)交易條件；③買方出具“不可撤銷中心訂單”（ICPO）并經(jīng)其銀行連屬，或買方銀行出具“安慰信”（Comfort Letter）以茲證明買方的付款能力；5買賣雙方通過傳真確認(rèn)合同內(nèi)容；⑤賣方出示其銀行開立的“供貨證明”或經(jīng)其律師簽字的“宣誓書”（affidavit），并提供有關(guān)副本單據(jù)；⑥買方銀行開出（備用）信用證預(yù)先通知書；⑦收到該通知書后，賣方銀行開出不可撤銷履約保函；⑧買方收到保函后，同賣方正式簽約并通過其銀行開出（備用）信用證。這8個(gè)程序完成后，才進(jìn)入發(fā)“貨”備單、銀行議付、收取“貨”款的環(huán)節(jié)。這樣復(fù)雜的運(yùn)作程序可以誘使買方逐漸增加對(duì)賣方的信任度，一步步地接近賣方設(shè)置好的陷阱。
特征之三：合同中的交易價(jià)格低于國(guó)際市場(chǎng)上同類商品的正常價(jià)格
上世紀(jì)80年代的廣州煙草詐騙桉，同印度賣方所簽合同中的香煙價(jià)格比當(dāng)時(shí)國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格低20美元至30美元；90年代中后期的蔗糖詐騙，“賣方”發(fā)盤中的報(bào)價(jià)比當(dāng)時(shí)國(guó)際市場(chǎng)的蔗糖價(jià)格低20美元至50美元。較低的價(jià)格是誘使買方簽約上當(dāng)?shù)恼T餌，使買方在“感覺良好”的心態(tài)下慢慢地喪失了警惕性和防范能力，對(duì)利潤(rùn)的期待代替了對(duì)交易文件的理性分析，許多國(guó)內(nèi)的中心就是這樣陷入了騙局。
特征之四：交易條件中總有幾項(xiàng)“優(yōu)惠”非常吸引人
例如衡水桉中，美國(guó)亞聯(lián)集團(tuán)總裁梅直方在熟人的引見下來到農(nóng)行衡水支行申請(qǐng)開證引資時(shí)，提出的優(yōu)惠條件是：100億美元的備用信用證“只用于證明有關(guān)資金引入中國(guó)”，農(nóng)行衡水支行對(duì)引進(jìn)的資金“不還本、不付息、不承擔(dān)任何經(jīng)濟(jì)及法律責(zé)任”。又如，在蔗糖詐騙桉中，“賣方”提出的價(jià)格條件通常是CIF ASWP（世界任何安全港口CIF價(jià)）或CFR ASWP（世界任何安全港口成本加運(yùn)費(fèi)價(jià)）。做過國(guó)際貿(mào)易的人都知道，蔗糖是一種壟斷性極強(qiáng)的商品，買方和賣方通常都比較固定，真正的蔗糖出口商不可能在進(jìn)入簽約階段時(shí)還允許他的蔗糖漂流到“世界任何安全港口”，除以寬松優(yōu)惠之條件作誘餌行騙外，實(shí)在別無他意。
特征之五：如果是進(jìn)口業(yè)務(wù)，進(jìn)口的商品往往是大宗的炒作商品
如果某種商品國(guó)內(nèi)市場(chǎng)需求上升、國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)價(jià)差較大時(shí)，就容易成為炒作對(duì)象，也給詐騙分子提供了可乘之機(jī)。他們利用進(jìn)口商求貨心切的心理，誘開信用證，偽造單據(jù)進(jìn)行詐騙。值得注意的是，近20年來，被炒作的商品每個(gè)時(shí)期都有所不同。從上世紀(jì)80年代初到目前，被炒作的商品達(dá)二十幾種，平均每隔兩、三年就有一種，如80年代的化肥（Fertilizer）、膠合板（Plywood／Veneer Board）、凍鴨（Frozen Ducks）、萬寶路香煙（Marlboro Cigarette）；90年代的鋼材（Steel）、蔗糖（Sugar）、石油（Petroleum）、食用油（Edible Oil）等等。
特征之六：在交易中制造神秘感
如上世紀(jì)90年代的蔗糖詐騙，在經(jīng)過一系列的復(fù)雜程序之后，“賣方”往往還要求同買方簽署一個(gè)“非規(guī)避非公開協(xié)議”（Non－circum vention Non－disclo－sure Agreement）。“賣方”這樣做的目的是使該筆交易不為他人所知，以利于其詐騙成功。